中铁建某局子公司做好资金管理的经验交流材料

​​​​​​​    资金是企业生产经营的关键要素，也是实现高质量发展的重要支撑。近年来，公司坚持现金为王、效益至上，从资金统筹、资金回收、收尾管理、能力建设等方面打好资金管理“组合拳”，创新推动业财深度融合，全方位拓展了保效创效空间。

​​​​​​​    一、实施资金统筹管控，做强“存量”保效益

​​​​​​​    一是资金使用“严”字当头。严格执行“上交下拨两条线”，各单位收到业主拨款优先完成上交款任务，通过月度管理交班会定期通报全公司资金收支情况。严格执行资金使用计划和大额资金使用审批制度，严控债务支付比率，严肃内部结算付款纪律，对于未按资金支付优先次序安排的资金计划坚决驳回。

    二是资金集中“活”字发力。针对项目资金三方监管的客观事实，主动沟通业主，推动业主认可我方财务公司账户管理形式，克服资金监管障碍；采取持续跟踪、后台归集、代收代付、考核激励等灵活多样的管理手段，有针对性地解决重难点项目资金集中难题，例如：加快验工计价审批，将预留工程款变为可以使用的资金；利用银行承兑、商业承兑等融资方式，以时间换资金，突破存量大却无法实施集中的瓶颈，提升了资金集中度。

    三是资金筹集“优”字为要。优化资金筹集方式，合理使用供应链金融业务，在投标过程中优先使用投标保函替代投标保证金，对外支付中积极推广使用承兑汇票支付方式。办理投标保函XX笔，减少了现金流出，缓解了资金压力。

    四是资金配置“实”字托底。从生产经营实际需求出发，做好资金配置计划，在资金支付手段和时......此处隐藏2632字，下载文档可见......问题立行立改，确保了会计信息质量；加强资产负债率管控，逐项分析资产负债内容结构，对净利润、资产总额影响较大的项目进行专项攻坚，做到增效益、降资产, 资产负债率同比下降3.5%。

    二是提升项目监管能力。坚持“一切工作到项目”，聚焦价值创造和效益提升，先后制定《资金管理办法》《收尾项目管理办法》及《工程项目现金流自平衡管理实施细则（试行）》等系列制度办法，重点针对项目收入利润率、收入计价比、收入收现率、现金流自平衡项目占比、已完已结项目利润占比、竣工项目目标责任兑现率等关键指标抓好过程监管，必要时启动预警机制，加强穿透式纠偏指导；将预算目标分解到各基层项目，层层落实责任，制定年度、中秋国庆、元旦春节“双清”计划，常态化部署资金收支任务，确保项目效益与生产经营同步提升；开展现金流自平衡专项监察，重点关注方案实施、方案落实偏差、缺口垫资程序、永久性缺口追责情况及考核奖惩等内容，推动自平衡管理进一步深化，截至目前，项目自平衡管理覆盖率达100%。

    三是提升风险管控能力。以财务资金管理为重点，聚焦管理薄弱点和风险高发环节，重点围绕内控实施、制度执行、资金管控、税务筹划、债务风险等方面，对所属项目开展财务监察，重视问题的落实整改和闭环回复工作，以监察手段防范管理风险；高度重视民企清欠、民工工资支付及诉讼纠纷等问题，做到早发现、早推动、早解决；全面摸排外部债务风险，建立预警机制，对重点项目和重点债务实施穿透式管理，避免给企业信誉带来不利影响。