中建某集团公司加强财务资金造血功能的经验汇报

    ​​​​​​​近年来，公司坚持“现金为王”的理念，以现金管理为主线，以项目管理为抓手，强化资金管理，资金状况逐步好转，存量资金稳步增长，调剂资金得以控制，利息支出大幅下降，两金压降成效显著，资金造血功能开始发挥。这几年，我们的主要做法如下：

    一、过程管控，强化资金预算审批

    公司构建了以在建项目债务支付申请、分公司到位资金计划、收尾项目费用预算、节假日专项资金预算为核心的全面资金审批体系。XXXX年以来，公司累计审批资金计划XXXX余份，审批资金XXX多亿元。通过资金计划审批管理，公司管理费、专业化分公司款项与五险一金得到了保障，确保了公司的正常运转，同时，所属单位资金支付随意、支付比例不平衡、超结算超合同约定比例付款现象显著减少，资金支付风险大大降低，资金集中管控成效显著。

    同时，公司还建立了月度风险防控例会制度，由总会计师和分管信访维稳工作的公司领导主持，财务部、法规部、信访办和办公室等部门参与，统一归集已完项目积欠外债资金需求，积极进行风险防范。XXXX年以来，公司在端午、中秋国庆期间，对欠款时间长、债务余额高、来人来电来函催款频繁、矛盾冲突比较大的债务单位以及法院执行案件安排专项资金支付XXXX多万元，保证了债务支付的动态，缓解了债务诉讼纠纷压力，规避了被列为失信被执行人的风险，确保了公司节假日期间的和谐稳定。

    作为施工企业，公司资金支付的季节性和时点性特点尤为突出。自每年XX月份至春节期间，债务单位密集启动催款流程，大规模来人来电来函催款，这段时间也是公司债务诉讼的高发期。如何做好债务单位的安抚和编制好春节前的资金计划，对维持公司生产经营的稳定秩序就显得尤为重要。近年来，公司春节前的资金计划和双清工作联动开展，每年X、XX月份公司就对所有项目逐一开展双清约谈。根据约谈结果，公司财务部组织编制春节前资金计划初步方案，同时，对所有项目进行梳理，根据金额......此处隐藏4132字，下载文档可见......司财务部统一与外部债务单位进行账务核对及重组谈判，双方就账务核对、发票保证金、债务减免与支付等方面达成初步意见以后，财务部就重组事宜通过OA系统提交专项重组报告，经公司领导审批后，与对方单位签署正式重组协议后执行。债务重组办法实施以来，公司累计对XXX多家债务单位实施债务重组，涉及债务金额X.XX亿元，债务减免金额达XXXX万元，减免比例XX%。

    五、梳理关系，清理内部债权债务

    施工企业项目收尾周期长，资金流入少，再加上公司历史亏损项目多，导致内部债权债务长年得不到清算，债权债务余额像雪球一样越滚越大，严重影响了分公司的正常运转与经营积极性。公司本着消化存量、做优增量的原则逐步开展内部债权债务的清理。一是将在建项目对专业化分公司的资金支付比例纳入经济活动分析点评通报的内容，二是在资金审批过程中适当向专业化分公司倾斜，三是强化合同履约，将项目对分公司的付款比例即分公司的收款比例同时纳入在建项目与分公司的考核体系，四是积极开展已完项目内部债权债务抹转工作，已完项目回收资金由公司财务部在既有内部债权的基础上集中实施内部抹转。现阶段在建项目对专业分公司的资金支付状况已有明显改善，内部合同签订滞后、支付比例偏低等问题相继得到解决，公司近两年集中抹转已完项目内部债权债务XXXX万元。

    近年来，公司在资金管理方面做了一些思考和探索，并取得了一定的成绩，但仍然存在着一些不足和需要改进的地方，比如应对业主、银行等外部单位资金三方监管，资金集中的手段和方法还不够，带息负债规模仍居高位水平，债务余额仍然较大，诉讼纠纷还时有发生等等。我们将继续深化资金集中管控，进一步探索拓展资金管理思路，丰富资金管理手段，努力开源节流，盘活存量资金，不断强化资金造血功能，为公司做优、做强、做大提供充足的资源支持。